Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[caiman757]

Добрый вечер.
А я правильно понимаю, если я сейчас закрыл счет, банк в ЕАЭС, и лимиты не превышены, то я подаю только уведомление о закрытии счета.
Отчет по движению подавать не нужно

[MyKenigsberg]

caiman757, да.

[LunarBoy]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в моем случае.

1 июня в банке Кыргыстана открыт счет1 в usd.
К которому есть соответствующий номер договора с датой открытия 1 июня.
Налоговая уведомлена.
3 августа банк фактически меняет номер счета на счет2 (не важно по какой причине), но оставляет номер договора и дату открытия от счета1.
То есть мы имеем счет2 с датой открытия 1 июня и номером договора счета1. Но фактически счет2 открыт 3 августа.
По другому система банка провести это не может.
Счет 1 при этом закрывается.
То есть, имеет место изменение номера счета. Со счета1 на счет2.
В выписках, эта операция выглядит так, что 3 августа перенесены остатки со счета1 на счет2.

Теперь вопрос.
Как правильно поступить.
Уведомить налоговую об изменении номера счета?
Но тогда в выписке будет видно движение денег только с 3 августа.
Если налоговая попросит отчет о движении по счету, тогда придется суммировать обороты по счету1 и счету2?
Либо просто уведомить налоговую о закрытии счета1, и об открытии счета2 от 1 июня с таким же номером договора, как у счета1, и просто заплатить штраф за несвоевременное уведомление об открытии счета.
Как тут правильно действовать?

[geckus]

Друзья, я правильно понимаю, что если официально провожу вне РФ более 183 дней в году, то уведомлять о новых зарубежных счетах не обязан?

[Plutonium-239]

geckus, правильно.

[flabiol]

Как тут правильно действовать?

Подать уведомление об изменении реквизитов счета. Обороты не суммировать, а консолидировать.

[arba1234]

что если официально провожу вне РФ более 183 дней в году, то уведомлять о новых зарубежных счетах не обязан?

Да, но только до 1.06.года следующего за тем, в котором проведете в РФ более 183 дней. То есть после того как проведете в РФ 183 дня и более придется уведомить о всех ранее не уведомленных счетах.

[geckus]

Да, но только до 1.06.года следующего за тем, в котором проведете в РФ более 183 дней. То есть после того как проведете в РФ 183 дня и более придется уведомить о всех ранее не уведомленных счетах.

Спасибо, понял. Пока такой ситуации не должно сложиться)

[Иван515]

[

Да, но только до 1.06.года следующего за тем, в котором проведете в РФ более 183 дней. То есть после того как проведете в РФ 183 дня и более придется уведомить о всех ранее не уведомленных счетах.

А если перед этим закрыть подозрительные счета, а потом возвращаться в РФ? Нужно ли уведомлять об закрытых счетах, о которых не должен был уведомлять, так как во время их функционирования был нерезидентом?

[agilebox]

придется уведомить о всей истории (открытие, закрытие, изменение реквизитов если менялись) всех счетов. И отчёты о движении средств тоже обязаны подать.
Если переводить на понятный язык, то государство даёт отсрочку на общение с налоговой пока нерезидент.

[smikhirk]

А если перед этим закрыть подозрительные счета, а потом возвращаться в РФ? Нужно ли уведомлять об закрытых счетах, о которых не должен был уведомлять, так как во время их функционирования был нерезидентом?

Концепт законодательства простой: если в том году, когда вы были налоговым резидентом РФ, у вас были счета, государство хочет о них знать, потому что там может присутствовать ваш налогооблагаемый доход.
Допустим, вы весь 2023 год жили за границей, открыли счет, о котором законно не уведомили.
В 2024 году закрыли этот счет и вернулись в РФ.
Надо смотреть ваш статус по итогам 2024 года.
Если в 2024 за границей вы были не более 183 дней, то считаетесь за 2024 год налоговым резидентом РФ, подавать уведомления надо и об открытии, и о закрытии, до 1 июня 2025. Если за границей были более 183 дней, то считаетесь налоговым нерезидентом, подавать уведомления не надо ни об открытии, ни о закрытии.

[Иван515]

Надо смотреть ваш статус по итогам 2024 года.
Если в 2024 за границей вы были не более 183 дней, то считаетесь за 2024 год налоговым резидентом РФ, подавать уведомления надо и об открытии, и о закрытии, до 1 июня 2025. Если за границей были более 183 дней, то считаетесь налоговым нерезидентом, подавать уведомления не надо ни об открытии, ни о закрытии.

Тут понятно. Вопрос что делать в 25 году? Закрыл счет в статусе нерезидента, живу за границей. Сколько нужно жить вне РФ для того, чтобы можно было потом приехать, стать резидентом и НЕ уведомлять о старых закрытых счетах? Наступит ли вообще такой момент, или вне зависимости от срока все равно придется уведомлять?
Сейчас возвращаться не планирую, поэтому стоит вопрос, стоит ли закрывать сейчас подозрительные счета с расчетом на возвращение в РФ лет через 5 и не уведомлять о них, или закрытие не поможет и путь на Родину теперь закрыт навсегда?)

[smikhirk]

Тут понятно. Вопрос что делать в 25 году? Закрыл счет в статусе нерезидента, живу за границей. Сколько нужно жить вне РФ для того, чтобы можно было потом приехать, стать резидентом и НЕ уведомлять о старых закрытых счетах? Наступит ли вообще такой момент, или вне зависимости от срока все равно придется уведомлять?
Сейчас возвращаться не планирую, поэтому стоит вопрос, стоит ли закрывать сейчас подозрительные счета с расчетом на возвращение в РФ лет через 5 и не уведомлять о них, или закрытие не поможет и путь на Родину теперь закрыт навсегда?)

Сегодня 1 сентября. По итогам 2024 вы однозначно налоговый нерезидент РФ. Можете закрыть "подозрительные" счета и возвращаться не то что через 5 лет, а хоть завтра. Если будут закрыты, уведомлять и отчитываться по ним не нужно.

[Иван515]

Сегодня 1 сентября. По итогам 2024 вы однозначно налоговый нерезидент РФ. Можете закрыть "подозрительные" счета и возвращаться не то что через 5 лет, а хоть завтра. Если будут закрыты, уведомлять и отчитываться по ним не нужно.

Уже чуть легче) Хотя комментатор выше писал, что в любом случае по возвращении нужно уведомлять о всех счетах.
У знакомого сложная ситуация - самый первый и самый подозрительный счет он открыл в 2022 году, по-глупости уведомил налоговую об открытии, но с 2022 года и до сегодняшнего дня он нерезидент. ДДС не подавал, но о статусе нерезидента налоговая не знает. Поможет ли как-то закрытие счета?
У него попадос с 2х сторон - была продажа машины в году нерезидентства и раскрытие счета одновременно. Если открыть нерезиденство - огромный штраф за машину, если не открывать - затребуют отчет ДДС, а там большие суммы со всякими операциями. В такой ситуации есть шанс пересидеть молча года 4 и выползти из этого по истечению срока давности?

[smikhirk]

У знакомого сложная ситуация - самый первый и самый подозрительный счет он открыл в 2022 году, по-глупости уведомил налоговую об открытии, но с 2022 года и до сегодняшнего дня он нерезидент. ДДС не подавал, но о статусе нерезидента налоговая не знает. Поможет ли как-то закрытие счета?
У него попадос с 2х сторон - была продажа машины в году нерезидентства и раскрытие счета одновременно. Если открыть нерезиденство - огромный штраф за машину, если не открывать - затребуют отчет ДДС, а там большие суммы со всякими операциями. В такой ситуации есть шанс пересидеть молча года 4 и выползти из этого по истечению срока давности?

В зависимости от его истории, пусть сам считает, на что ему дороже попасть - на доплату за машину, на доплату за доход из иностранных источников, на штрафы за запрещенные валютные операции или на штрафы за игнорирование требований об уведомлении / движении по счетам / предоставлении выписок по счетам.

Срок давности три года - это в течение которого могут взыскивать в принудительном порядке. Но сама обязанность платить налоги не имеет срока давности, долг останется.

p.s. Если машиной владел более трех лет, проблемы нет.

[Григорьев]

Срок давности три года - это в течение которого могут взыскивать в принудительном порядке. Но сама обязанность платить налоги не имеет срока давности, долг останется.

Для того, чтобы образовался долг по налогам, надо либо добровольно сдать себя заполнив декларацию о доходах. Либо дождаться пока налоговая "возбудится" и устроит налоговую проверку, а это не факт что произойдет. Налоговая проверка может проводиться за период не более 3 - х лет. Поэтому вовсе не факт что долг образуется и останется.

[smikhirk]

Для того, чтобы образовался долг по налогам, надо либо добровольно сдать себя заполнив декларацию о доходах. Либо дождаться пока налоговая "возбудится" и устроит налоговую проверку, а это не факт что произойдет. Налоговая проверка может проводиться за период не более 3 - х лет. Поэтому вовсе не факт что долг образуется и останется.

Налоговая проверка - не факт что произойдет, совершенно верно. Речь была о налогах как сущности. Если вы получили 1 миллион рублей налогооблагаемого дохода, то должны государству денег. Допустим, 130 тысяч по базовой ставке. Этот долг уже образовался. Если вы налог не заплатили, и об этом никто не узнал за три года, это не значит, что больше вы не должны государству 130 тысяч. Просто вас нельзя наказать за неуплату и принудительно взыскать задолженность, если об этом станет известно в будущем.

[Иван515]

это не значит, что больше вы не должны государству 130 тысяч. Просто вас нельзя наказать за неуплату и принудительно взыскать задолженность

Все таки это принципиальный вопрос - если найдут долг, но никак не смогут наказать и взыскать, то что в вашем понимании "должен государству"? Морально? Если его требовать не будут и не могут, то значит и не должен. Или технические все-таки какие-то санкции образовываются, из-за которых должник страдает и идет платить в бюджет?

[smikhirk]

Все таки это принципиальный вопрос - если найдут долг, но никак не смогут наказать и взыскать, то что в вашем понимании "должен государству"? Морально? Если его требовать не будут и не могут, то значит и не должен. Или технические все-таки какие-то санкции образовываются, из-за которых должник страдает и идет платить в бюджет?

Настолько не погружен, к сожалению. Погуглите, как это работает, как производится признание задолженности безнадежной к взысканию.
Ну и вопрос грамотного ухода от уплаты налогов является оффтопом для темы про уведомление о счетах за границей.

[Григорьев]

Налоговая проверка - не факт что произойдет, совершенно верно. Речь была о налогах как сущности. Если вы получили 1 миллион рублей налогооблагаемого дохода, то должны государству денег. Допустим, 130 тысяч по базовой ставке. Этот долг уже образовался.

Это Вы считаете, что образовался доход 130 тысяч. Это совсем примитивный способ расчета налога. А фактически возможны варианты: от нуля (когда например доход необлагаемый) до некоторой суммы, которая определяется (в случае продажи имущества) как разница между стоимостью приобретения и продажи имущества.
Да и если речь идет о нерезидентах, то ставка налога - 30%, т.е. 300 тыс с дохода 1 млн.
А Вы говорите 130 тыс, а я говорю 0, потому что (например) я продал имущество по цене не больше чем приобрел.
И для того, чтобы определить сумму налога требуется либо декларация о доходах, либо налоговая проверка.

Если вы налог не заплатили, и об этом никто не узнал за три года, это не значит, что больше вы не должны государству 130 тысяч.
Просто вас нельзя наказать за неуплату и принудительно взыскать задолженность, если об этом станет известно в будущем.

Долг - это не абстрактно. Долг - это сумма задолженности, числящаяся за Вами. А чтобы за Вами числился долг налоговый инспектор должен этот долг определить и "записать" на Ваше имя. И пока на Ваше имя не записан долг, этого долга за Вами нет. И вот для того чтобы записать на Ваше имя налоговый долг, Налоговый кодекс требует проведения налоговой проверки. А на принятие решения о проведении налоговой проверки отводится три года с даты получения дохода. Налогоплательщик обязан хранить документы о получении дохода, с которого не был удержан налог источником выплаты, три года.