Статус налогового резидента РФ: как сохранить, как избежать

[borovski]

внесение в базы прибывших по российскому паспорту

Это внесение происходит в базах данных ФСБ и к налоговму резидентству отношения не имеет. Налоговая автоматического доступа к этим базам не имеет, но если запросит, то, думаю, что им всю информацию дадут, и белорусы тоже. Если вы провели более года за рубежом, то вы стали налоговым нерезидентом (за очень редкими исключениями). Заинтересуется ли вами налоговая? Удастся ли вам ее обмануть? Скорее всего, получится, но вы должны понимать, что это все - уклонение от уплаты налогов. Решать вам - обманывать налоговую или нет.

[phoenix.sa2410]

Добрый день.

Отсутствовала в России с апреля 2022 по ноябрь 2023.
В другой стране открыла банковский счет в декабре 2022 и планирую закрыть его в октябре 2023.
В этой же стране работала на местную компанию с декабря 2022 по август 2023, платила налоги.

Я правильно понимаю, что:

1) на момент открытия счета и устройства на работу я уже была нерезидентом РФ и не должна уведомлять налоговую РФ о счете и движении средств?
2) налоговым резидентом я стану только с мая 2024?
3) если не закрывать счет в другой стране, то став налоговым резидентом РФ в 2024, я должна буду уведомить о нем налоговую?

[borovski]

на момент открытия счета и устройства на работу я уже была нерезидентом РФ и не должна уведомлять налоговую РФ о счете и движении средств?

Да, пока вы находитесь более 183 дней в течение календарного года за пределами РФ, вы не обязаны это делать.

налоговым резидентом я стану только с мая 2024?

Да, это так.

если не закрывать счет в другой стране, то став налоговым резидентом РФ в 2024, я должна буду уведомить о нем налоговую?

В законе написано по другому. После вашего возвращения, в срок до 1 июля года, следующим за годом, в котором вы провели менее 183 дней за пределами РФ, вы обязаны уведомить об открытии, закрытии, смене реквизитов счета и отправить отчет об операциях по счетам.
И не путайте налоговое резидентство и валютное резидентство. По 173-ФЗ пока у вас есть гражданство РФ - вы валютный резидент, но если проводите более 183 дней в году за пределами РФ, то вы становитесь специальным валютным резидентом с некоторыми послаблениями в части отчетности.

[phoenix.sa2410]

В законе написано по другому. После вашего возвращения, в срок до 1 июля года, следующим за годом, в котором вы провели менее 183 дней за пределами РФ, вы обязаны уведомить об открытии, закрытии, смене реквизитов счета и отправить отчет об операциях по счетам.
И не путайте налоговое резидентство и валютное резидентство. По 173-ФЗ пока у вас есть гражданство РФ - вы валютный резидент, но если проводите более 183 дней в году за пределами РФ, то вы становитесь специальным валютным резидентом с некоторыми послаблениями в части отчетности.

Извините, не поняла.
Даже если я закрою счет перед выездом, я все равно должна в следующем 2024 году отчитаться по этому счету перед налоговой?

и вот еще нашла в сети:

Если человек разорвал отношения с российским работодателем или заказчиком до превращения в нерезидента, то до 30 апреля следующего года он обязан представить декларацию 3-НДФЛ, в которой должен самостоятельно пересчитать налог по ставке 30% без вычетов. Заплатить получившуюся сумму надо до 15 июля того же года, не дожидаясь напоминаний от налоговой.

Если я работала на российскую компанию с июля 2021 по апрель 2022 года, я должна была до 30 апреля 2023 предоставить декларацию 3-НДФЛ и какие-то налоги заплатить?

[borovski]

1. В законе не написано, что можно вообще никогда не отчитываться за те периоды, когда вы были за рубежом. Налоговая может это трактовать именно так, что после возвращения вы обязаны за все отчитаться. На мой взгляд, именно это и написано в ст.12 Закона 173-ФЗ.
2. Если по итогам года вы стали налоговым нерезидентом и у вас были доходы по резидентской ставке 13?%, то вы обязаны по итогам года подать декларацию до 1 мая и доплатить налог в соответствии с уведомлением.

[phoenix.sa2410]

В законе не написано, что можно вообще никогда не отчитываться за те периоды, когда вы были за рубежом. Налоговая может это трактовать именно так, что после возвращения вы обязаны за все отчитаться. На мой взгляд, именно это и написано в ст.12 Закона 173-ФЗ.

То есть получается, что нет никакого смысла в том, что нерезидент может не отчитываться перед налоговой за открытие счета за рубежом, так как позже, став опять резидентом, он все равно должен отчитаться.

[borovski]

нет никакого смысла в том, что нерезидент может не отчитываться перед налоговой за открытие счета за рубежом,

Нерезидент может не отчитываться. Вы нерезидентом в смысле Закона о валютном регулировании и валютном контроле не являетесь, насколько я понял. Обязанности резидентов прописаны в вышеупомянутой статье Закона.

[Kate_Beam]

налоговым резидентом я стану только с мая 2024?

в России? В россии нет резидентства за часть года, только за полный календарный год. Так что проведете больше 182 дней в России в 2024 году, то резидентом будете за весь 2024 год.

[Wanderlust2023]

Здравствуйте, прошу совета

моя ситуация: гражданка и налоговый резидент РФ. Самозанятая(имеется контракт-фрилансера с иностранной фирмой)Получаю доход в рублях.

Хочу: открыть карту за границей ( в РБ) с главной целью- путешествия за границу и как дополнительная опция- получение дохода в валюте( чтобы избежать переводов и конвертаций с российского банка).
По запросу, мой работодатель может часть оплачивать на карту в евро, а другую часть в рублях на карту РФ.
Налог на доход 6% плачу каждый месяц стабильно через приложение "мой налог". Но как быть, если мне хочется разделить зп ( часть получать в евро на карту за границей), а часть зп в рублях получать на карте?

Заранее спасибо.

[Why12]

не могу оценить насколько законным для вас будет получение денег от заказчика не в РБ на счет в РБ.
Но в любом случае с этих денег надо будет заплатить налог в России и декларировать счет в РБ. Вам с такими вопросами лучше на какой-нибудь банковский форум, чем сюда.

[borovski]

насколько законным для вас будет получение денег от заказчика не в РБ на счет в РБ.

По трудовому договору с нерезидентом по работе за рубежом это законно. Для остальных вариантов нужно смотреть конкретную ситуацию и то, как она может быть оценена российскими налоговыми органами. Это вопрос не для форума, а для нормальной консультации специалиста по налоговому и валютному праву.

[smalyakak]

Здравствуйте, есть ли какой-то способ проверить, являюсь ли я налоговым резидентом РФ или нет? Живу давно в Швейцарии, есть счет, есть работа, плачу налоги. О ВНЖ не уведомляла (это обязательно или нет?). С регистрационного учета не снималась в РФ. Стоит ли оформить ИП чтобы налоговая ставка была 7%, это же даже для тех кто живет за границей, верно? Работать в РФ не планирую, но если придется продать недвижимость, не хочу платить налоги как иностранец...

[Why12]

Если вы владеете недвижимостью более 5 лет, то ее продажа не облагается налогом.

[Kate_Beam]

Здравствуйте, есть ли какой-то способ проверить, являюсь ли я налоговым резидентом РФ или нет?

Посчитать дни, проведенные в РФ в нужном вам году :) меньше 183 - нерезидент.

[smalyakak]

Kate_Beam, для себя я это знаю, а вот как узнать, в курсе ли налоговая

[borovski]

в курсе ли налоговая

Если ей будет интересно, то получить информацию о ваших вьездах и выездах им несложно.

[PRAPOVEDNIK]

Если ей будет интересно, то получить информацию о ваших въездах и выездах им несложно.

Тут вопрос:
А если въезжал на территорию союзного государства через РБ, то стоит штамп РБ, а не РФ.
И как налоговая будет выяснять, когда я въехал в РФ , ибо между РБ и РФ нет границы и нигде это не фиксируется.
У меня год назад въездной штамп "Брест" 15 октября.
Вылет из Москвы 11 декабря.
Вопрос: как налоговая "определяет" где я находился эти почти 2 месяца и когда именно пересек границу между РБ и РФ?

[Kate_Beam]

Вопрос: как налоговая "определяет" где я находился эти почти 2 месяца и когда именно пересек границу между РБ и РФ?

Никак. Если у них возникнет вопрос по вашему резидентству в связи с каким-нибудь доходом - попросят вас прислать объяснения (копии паспортов, билетов и тд). Если вы фактически нерезидент, но хотите в глазах налоговой оставаться резидентом и выезжать через страны без штампов - ну что ж, воля ваша. Но тогда как с резидента с вас будут требовать отчеты по иностранным счетам и будут облагать ваш общий мировой доход (информацию о котором получат в рамках автообмена, даже если вы захотите скрыть его).

[Counterparts]

Добрый день, форумчане!
Могут ли в ЕС узнать про доход самозанятого в РФ?
Я живу в Бельгии больше года, но работаю самозанятой на юр.лицо в РФ.
Можно ли не указывать этот доход в декларации?
Счёт в бельгийском банке открыла после пребывания в Бельгии более 183 дней, органы в РФ не уведомляла.
Пришла налоговая декларация за 2023 год.
В Бельгии я работы не имею (проживаю с партнёром, он платит за большую часть вещей).
Доход из РФ небольшой и не хотелось бы его декларировать в Бельгии. В РФ Плачу налог как самозанятая в приложении Мой Налог.

Опасно ли не указывать доход который я получаю с самозанятости в РФ?
Есть ли возможность у налоговой Бельгии получить эти данные о доходе в России?

На бельгийскую банковскую карту деньги из РФ не приходят.
Деньги с российской карты снимаю наличные или с Unionpay, или через знакомого.

Заранее спасибо за ответ!

[borovski]

Могут ли в ЕС узнать про доход самозанятого в РФ?

По запросу точно могут.

Можно ли не указывать этот доход в декларации?

А как вы сами то думаете?

Доход из РФ небольшой и не хотелось бы его декларировать в Бельгии.

Большие доходы еще больше не хочется декларировать. Ни один профессиональный налоговый консультант вам не даст рекомендации "не декларировать", это ваш личный выбор и ваши риски. Незадекларированные доходы могут всплыть и через несколько лет. Но если вам просто хочется моральной поддержки на форуме - ваше право.