Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[Владимир52]

Проживающий за границей более 183 суток в течение года гражданин РФ не является налоговым резидентом РФ во избежание двойного налогообложения.
Но если нерезидент до своего выезда за границу сдал в аренду квартиру и получил деньги авансом, то он обязан заплатить НДФЛ 30%, а не 13 %.
Если деньги от сдачи квартиры в аренду лежат в иностранном банке, то это уже относится к валютным операциям. Я уже не говорю о тех бедолагах нерезидентах, у которых в РФ имеются другие, более солидные доходы, чем от сдачи квартиры в аренду.

[мирмиллон]

Проживающий за границей более 183 суток в течение года гражданин является нерезидентом.

Нет. Неверно. Ваша цитата касается налоговых резидентов в соответствии с Налоговым Кодексом РФ и соответствующими международными договорами об избежании двойного налогообложения.
Отчеты же касаются резидентов в соответствии с федеральным законом о валютном регулировании и валютном контроле. А вот контроль за предоставлением отчетов поручен налоговым органам - http://www.consultant.ru/document/cons_ ... e4694df32/

во избежание двойного налогообложения.

Чтобы избежать должен быт соответствующий договор между соответствующими странами. Если его нет, то есть высокие шансы заплатить налог дважды.

[Владимир52]

Значит, все еще серьезнее, чем я думал. Получается, что находясь за границей надо пользоваться сбербанковской картой VISA. Рублевой.

[XMember]

Получается, что находясь за границей надо пользоваться сбербанковской картой VISA. Рублевой.

чушь, тема вообще не про карты

[KolinaK]

[Удалено]
Я звонил в службу несколько раз. Мне сказали, что физические лица вообще не должны ни о чем отчитываться.
А юридические должны, но бланка для этого еще нет. А самое важное, что юридические лица отчитываются только в том случае, если у них открыт зарубежный счет на их компанию в РФ. То есть если у Вас нет компании в РФ и Вы открываете компанию в США, то Вы не должны ни о чем отчитываться. Так мне сказали в 4том ФНС, так как 3 предыдущих вообще не понимали о чем я говорю.

[Possum]

Так мне сказали в 4том ФНС, так как 3 предыдущих вообще не понимали о чем я говорю.

И поэтому вы, разумеется, считаете что уж в четвертом-то, в отличие от предыдущих трех, сидят эксперты, а не такие же "не понимаю о чем, но говорю"...

[KolinaK]

Так мне сказали в 4том ФНС, так как 3 предыдущих вообще не понимали о чем я говорю.

И поэтому вы, разумеется, считаете что уж в четвертом-то, в отличие от предыдущих трех, сидят эксперты, а не такие же "не понимаю о чем, но говорю"...

Нет, я буду, как Вы сидеть у ступенек каждого ФМС в надежде, что в него войдет человек с необходимым мне бланком.

[мирмиллон]

сидеть у ступенек каждого ФМС в надежде, что в него войдет человек с необходимым мне бланком.

А в гугле вас забанили навечно? http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 94ee5633b/

Вы открываете компанию в США, то Вы не должны ни о чем отчитываться.

В некоторых случаях должны. Начиная с 2016 года. Смотри закон о КИК - http://www.consultant.ru/document/cons_ ... ntent=body

Так мне сказали в 4том ФНС, так как 3 предыдущих вообще не понимали о чем я говорю.

Главный источник информации - тетка с налоговой... ППРФ опубликовано на официальном интернет-портале только 22 декабря, вот они в налоговых и не знают ничего о "Порядке предоставления отчета"

[KolinaK]

А в гугле вас забанили навечно? http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 94ee5633b/

Google в Китае не открывается.

Главный источник информации - тетка с налоговой... ППРФ опубликовано на официальном интернет-портале только 22 декабря, вот они в налоговых и не знают ничего о "Порядке предоставления отчета"

Главный источник Вашего текста Консультант+ в котором все расплывчато.
Вот например: Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.
Ну так они же не обеспечили, раз у них нет ни бланков не информации об этом законе.
Кроме того тут нет ничего про тех, кто постоянно проживает за границей.
А еще ничего не сказано про штраф в случае не предоставления.

В некоторых случаях должны. Начиная с 2016 года. Смотри закон о КИК - http://www.consultant.ru/document/cons_ ... ntent=body

В том же Консультанте написано, что:

Прибыль контролируемой иностранной компании освобождается от налогообложения, если ее местонахождением является государство, с которым имеется международный договор Российской Федерации

[мирмиллон]

Google в Китае не открывается.

Интернет работает?

Ну так они же не обеспечили, раз у них нет ни бланков...

Бланк в приложении к Постановлению - http://www.consultant.ru/document/cons_ ... #dst100043 или в личном Кабинете налогоплательщика.

... не информации об этом законе.

Вообще-то, закон о валютном регулировании и валютном контроле принят в 2003 году.

Кроме того тут нет ничего про тех, кто постоянно проживает за границей.

В законодательстве есть понятие "резидент". Определиться с этим понятием нужно самостоятельно, налоговая не собес и за вас этого делать не будет. А если сделает, то последствия могут быть не очень хорошие.

А еще ничего не сказано про штраф в случае не предоставления.

Штрафы в ст. 3.5 и ст. 15.25 КоАП.

Прибыль контролируемой иностранной компании освобождается от налогообложения, если ее местонахождением является государство, с которым имеется международный договор Российской Федерации

Речь не только о компаниях, но и о контролирующих лицах - "физиках".

[STENLI]

Россиянам не надо волноваться если они не переводили деньги с территории России или СНГ под своим именем на счет за границей т.к зарубежные банки не дают информацию даже между собой если нет запроса от определенных служб,но если перевоы имеются то надо все предоставить.

[мирмиллон]

т.к зарубежные банки не дают информацию даже между собой если нет запроса от определенных служб...

У вас устаревшая информация. Особенно по поводу "...даже между".

Касательно Европы и др. стран, присоединившихся к Конвенции:
Обмен информацией был возможен в рамках применения двусторонних Cоглашений об избежании двойного налогообложения («26-я статья»), либо директив ЕС (Директива о налогообложении вВкладов, Директива об административном сотрудничестве в области налогообложения).
Далее были приняты:
-Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам
(в новой редакции от 01.06.2011.)
-Многостороннее Соглашение об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.
-Директива 2011/16/EU в отношении автоматического обмена информацией в области налогообложения.

Касательно России:
В ноябре 2014 года Россия ратифицировала конвенцию о взаимопомощи по налоговым делам. С 2016 года она дает России право запрашивать информацию о счетах своих граждан у государств-участников конвенции. До этого Россия запрашивала информацию на основании двухсторонних договоров. В 2018 году Россия присоединиться к CRS, системе автоматического обмена информацией, которая в разы ускорит процесс выявления счетов.

[STENLI]

Спасибо большое вам за ответ но к удивлению на практике далеко не так и если касается небольших переводов то возможно но конечно есть ньюансы

[мирмиллон]

Вы на практике знаете как Росфинмониторинг/Финразведка/Эгмонт мониторят транзакции? Вау!

[Agent00x]

Не прошло и трех лет...

Правительство приняло решение о присоединении к международному соглашению об автоматическом обмене налоговой информацией, сообщил журналистам глава Минфина Антон Силуанов. Проект соглашения рассматривался на заседании правительства в четверг.

«На практике автоматический обмен означает, что российские налоговые органы будут получать сведения о наших налогоплательщиках от зарубежных банков, депозитариев, брокеров, структур коллективных инвестиций, некоторых страховых компаний. Речь идет об операциях наших резидентов, связанных с открытием и закрытием банковских и иных счетов, а также о получаемых ими доходах», — пояснил Силуанов.

Многостороннее соглашение будет подписано 12 мая на форуме ОЭСР в Пекине, его нормы технологически будут внедрены не позднее 2018 года.

«Это означает, что спрятать свои доходы от российских налоговых органов в зарубежных странах станет намного сложнее, а со временем и вовсе невозможно. Тем более что на сегодняшний день 80 стран уже присоединились к этому соглашению, и далее их количество будет только расширяться», — добавил министр.

ЗЫ. Ставлю тыщу к одному в этот список стран входит Тайланд. После запроса туда будет весело многим зимовщикам.
ЗЫЫ. Помнится в теме о информировании ВНЖ или ПМЖ или двойного гражданства тоже сначала хихикали, что это все ерунда и никого не накажут. А потом уже ссылки появились на новости о возбуждении уголовных дел против "молчунов".

[North Star]

ЗЫЫ. Помнится в теме о информировании ВНЖ или ПМЖ или двойного гражданства тоже сначала хихикали, что это все ерунда и никого не накажут. А потом уже ссылки появились на новости о возбуждении уголовных дел против "молчунов".

Да всем остальным, кто не хихикал, и так сразу было понятно, что всё это преследует определённые цели. Денег в казне много не бывает.

[мирмиллон]

ЗЫ. Ставлю тыщу к одному в этот список стран входит Тайланд. После запроса туда будет весело многим зимовщикам.

Не входит. Но между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Таиланд заключена Конвенция от 23.09.1999 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" в которой есть Статья 26 "Обмен информацией". Так что Росфинмониторинг и так все знает.

ЗЫЫ. Помнится в теме о информировании ВНЖ или ПМЖ или двойного гражданства тоже сначала хихикали, что это все ерунда и никого не накажут. А потом уже ссылки появились на новости о возбуждении уголовных дел против "молчунов".

И что? Наказывают всех подряд, кто имеет ПМЖ/гражданство или счет в неуполномоченном банке?
Кстати, уголовное дело было возбуждено только одно. Нет? Да и то там были в начале другие основания и в последствии человека амнистировали.

[GouRou]

Раз в Пекине подписывают, значит Китай точно входит... Интересно, что будет, если китайцы доложат о недекларированных счетах россиянина, будет ли какое-нибудь наказание при возвращении в Россию? Вообще если человек работает в Китае и не является налоговым резидентом в РФ, могут ли заставить платить налоги с зарплаты? У РФ с Китаем есть соглашение о взаимном налогооблажении, но прочитав его не совсем понял как оно работает, особенно это:

Статья 19

Преподаватели и научные работники

Физическое лицо, которое является или непосредственно перед приездом в одно Договаривающееся Государство являлось лицом с постоянным местожительством в другом Договаривающемся Государстве и которое находится в первом упомянутом Договаривающемся Государстве главным образом с целью преподавания, чтения лекций или проведения исследований в университете, колледже, школе или образовательном или научно-исследовательском учреждении, признанном Правительством первого упомянутого Государства, освобождается от налога в первом упомянутом Государстве в отношении вознаграждения за такое преподавание, чтение лекций или проведение исследований в течение трех лет с даты своего первого приезда в первое упомянутое Государство.

Т.е. если россиянин работает например преподавателем английского в китайской школе, то первые три года можно не платить налоги России а потом обязан платить? Или я что-то не так понял?

[мирмиллон]

Т.е. если россиянин работает например преподавателем английского в китайской школе, то первые три года можно не платить налоги России а потом обязан платить?

Физическое лицо, которое является или непосредственно перед приездом в одно Договаривающееся Государство являлось лицом с постоянным местожительством в другом Договаривающемся Государстве и которое находится в первом упомянутом Договаривающемся Государстве главным образом с целью преподавания, чтения лекций или проведения исследований в университете, колледже, школе или образовательном или научно-исследовательском учреждении, признанном Правительством первого упомянутого Государства, освобождается от налога в первом упомянутом Государстве в отношении вознаграждения за такое преподавание, чтение лекций или проведение исследований в течение трех лет с даты своего первого приезда в первое упомянутое Государство.

Россиянин перед приездом в Китай (одно Договаривающееся Государство) являлся лицом с постоянным местожительством в другом Договаривающемся Государстве (Россия) и который (россиянин) находится в первом упомянутом Договаривающемся Государстве (Китай) главным образом с целью преподавания, чтения лекций или проведения исследований в университете, колледже, школе или образовательном или научно-исследовательском учреждении, признанном Правительством первого упомянутого Государства (Китай), освобождается от налога в первом упомянутом Государстве (Китай) в отношении вознаграждения за такое преподавание, чтение лекций или проведение исследований в течение трех лет с даты своего первого приезда в первое упомянутое Государство (Китай).

Интересно, что будет, если китайцы доложат о недекларированных счетах россиянина,

Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей

будет ли какое-нибудь наказание при возвращении в Россию?

Если были незаконные валютные операции - влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Вообще если человек работает в Китае и не является налоговым резидентом в РФ,

Налоговое резидентство надо определять по Соглашениям об избежании..., если они есть, а потом уже ориентироваться на Налоговый кодекс РФ. Кстати, в Соглашении... России и Китая фигурирует термин "лицо с постоянным местопребыванием", а не "налоговый резидент".

могут ли заставить платить налоги с зарплаты?

В определенных законом случаях - могут. Но если есть Соглашение об избежании..., то, как правило, налоговой достаточно подтверждения уплаты налогов в другой стране, если там ставка налога не ниже российской (Статья 22 Соглашения... "Методы устранения двойного налогообложения").

[GouRou]

Россиянин перед приездом в Китай (одно Договаривающееся Государство) являлся лицом с постоянным местожительством в другом Договаривающемся Государстве (Россия) и который (россиянин) находится в первом упомянутом Договаривающемся Государстве (Китай) главным образом с целью преподавания, чтения лекций или проведения исследований в университете, колледже, школе или образовательном или научно-исследовательском учреждении, признанном Правительством первого упомянутого Государства (Китай), освобождается от налога в первом упомянутом Государстве (Китай) в отношении вознаграждения за такое преподавание, чтение лекций или проведение исследований в течение трех лет с даты своего первого приезда в первое упомянутое Государство (Китай).

Так получается первые три года можно не платить налоги Китаю? А России при этом надо платить? Интересно, а как определяется постоянное местожительство, по прописке или по количеству времени проведённого там? Я например за последний год только на неделю на китайский новый год выезжал в Россию, но при этом в Китае нахожусь по визе для посещения родственников (которая подразумевает краткосрочные поездки на не более 180 дней в каждый приезд). К сентябрю работадатель планирует оформить мне официальную рабочую визу и начислять зарплату на карту как положено, так значит я буду считаться постоянно проживающим в Китае с момента въезда по рабочей визе, или уже таковым считаюсь т.к. за последний год больше времени провёл здесь?

Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей

А если счёт был открыт задолго до этого закона, всё равно оштрафуют? Хотя, в любом случае, уведомлять о счетах и переводить/пересылать документы из банка наверно обойдётся не на много дешевле.

Если были незаконные валютные операции - влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

А что такое незаконная валютная операция? Если например юани на доллары поменять, это законно или нет?

Налоговое резидентство надо определять по Соглашениям об избежании..., если они есть, а потом уже ориентироваться на Налоговый кодекс РФ. Кстати, в Соглашении... России и Китая фигурирует термин "лицо с постоянным местопребыванием", а не "налоговый резидент".

Вот опять же интересно, как определяется это постоянное местопребывание. Если например есть прописка и квартира в России, но человек живёт и работает в Китае, женат на гражданке Китая, то в таком случае где постоянное местопребывание?

В определенных законом случаях - могут. Но если есть Соглашение об избежании..., то, как правило, налоговой достаточно подтверждения уплаты налогов в другой стране, если там ставка налога не ниже российской (Статья 22 Соглашения... "Методы устранения двойного налогообложения").

Но разве если человек находится вне России более 183 дней в году, он автоматически не освобождается от доходов за пределами России, не зависимо от того, в какой стране он живёт и есть ли с ней договоры?